（一）票据取得的注意事项

合法票据（包括发票和收据）是用于报销的重要原始凭证。学院各单位和个人，取得票据时应注意以下几点：

1、票据应套印税务部门监制章（经营性单位）或财政部门监制章（非经营性单位）并盖财务专用章或发票专用章；

2、票据记载的各项内容均不得涂改，大小写金额不符或有误的，不得在原票据上更正，原则上退回报销人，由出具单位重开，金额以外的其他错误，由出具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位公章；

3、票据上应注明品名、数量、单价等，批量购买物品应附明细清单（加盖销售单位公章）；

4、各类票据一律用钢笔或水笔填写，一式几联的票据应用复写纸套写；

5、根据《票据法》规定，发票有效期为两年，同时根据税收征管有关规定，跨年度票据不予税前抵扣，经办人取得票据后应及时报销。

（二）原始票据丢失的处理程序

原始发票遗失的报销，由本人提出书面申请，单位负责人审批后按以下规定及标准执行：

1.机票遗失，凭机票出售点证明或提供机票存根联复印件报销（盖售票点公章或财务专用章）；

2.火车、汽车票遗失，按出差地点直线距离标准测算相应票价。

3.住宿费、购物等发票遗失，凭原发票开出单位提供的原始票据复印件（须加盖原开出单位的财务专用章或发票专用章）予以报销。

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